Krótka odpowiedź
W przykładzie podwykonawca finansuje faktury za 250 000 zł miesięcznie z terminem 45 dni. Najpierw musi uzyskać zgodę generalnego wykonawcy na przelew należności. Przy zaliczce 80%, prowizji 0,6% i oprocentowaniu 10% rocznie faktoring faktur z jednego miesiąca kosztuje ok. 3 966 zł (ok. 1,59% ich wartości).
Sytuacja firmy
Firma wykonuje instalacje elektryczne jako podwykonawca dwóch generalnych wykonawców na kilku budowach. Faktury wystawia co miesiąc na podstawie protokołów odbioru wykonanych prac – łącznie ok. 250 000 zł miesięcznie (kwota do zapłaty po potrąceniu kaucji gwarancyjnej). Generalni wykonawcy płacą w terminie 45 dni od doręczenia faktury z podpisanym protokołem. Dane przykładowe.
Firma kupuje materiały i płaci ekipom na bieżąco, a przy nowym etapie budowy potrzebuje gotówki, zanim wpłynie zapłata za poprzedni.
Zakaz cesji i wybór faktoringu
Umowy podwykonawcze obu generalnych wykonawców zawierają zakaz przelewu wierzytelności bez ich pisemnej zgody. Bez tej zgody faktor nie przyjmie faktur do finansowania, dlatego firma zaczyna od wniosku do generalnych wykonawców o zgodę na cesję na rzecz faktora. Jeden z nich wyraża zgodę od razu, drugi dopiero po wskazaniu konkretnego faktora – w praktyce to częsty etap, który wydłuża uruchomienie faktoringu. Więcej o tym w artykule o zakazie cesji.
Firma wybiera faktoring z regresem w formie jawnej: generalny wykonawca i tak wie o umowie, bo wyrażał zgodę, a faktoring bez regresu przy dwóch odbiorcach z branży budowlanej byłby trudniej dostępny i droższy. Zaliczka jest niższa niż w wielu innych branżach, bo faktor uwzględnia ryzyko potrąceń i sporów o zakres robót.
Szukasz faktoringu dla firmy?
Opisz faktury i odbiorców – zapytanie trafi do firm faktoringowych, które finansują takie należności.
Rachunek kosztu
Rachunek możesz sprawdzić w kalkulatorze kosztu faktoringu z danymi z przykładu.
Co zyskuje firma
Po przekazaniu faktury z protokołem odbioru firma dostaje 200 000 zł z miesięcznych faktur bez czekania 45 dni. Może kupić materiały na kolejny etap za gotówkę, często z rabatem u hurtowni, i nie przesuwać wypłat dla ekip. Faktor monitoruje też płatności generalnych wykonawców.
Ryzyka i na co uważać
- Protokoły odbioru Faktor finansuje faktury za prace odebrane. Faktura bez podpisanego protokołu albo z zastrzeżeniami do odbioru może nie zostać sfinansowana.
- Potrącenia i kary umowne Generalny wykonawca może potrącić kary lub koszty usunięcia usterek, także wobec faktora (art. 513 Kodeksu cywilnego). Różnicę pokrywasz Ty – w każdym rodzaju faktoringu.
- Kaucja gwarancyjna Część wynagrodzenia zatrzymana do końca okresu gwarancji zwykle nie jest finansowana razem z bieżącą fakturą.
- VAT i podzielona płatność Przy usługach budowlanych objętych mechanizmem podzielonej płatności sposób rozliczenia VAT z faktorem określa umowa – opisujemy to w artykule split payment a faktoring.
Specyfikę rozliczeń na budowach opisujemy na stronie faktoring w budownictwie.
Czytaj dalej
Zobacz też
Budownictwo
Faktoring dla firm budowlanych: faktury po protokołach odbioru, kaucje gwarancyjne, zakaz cesji w umowach z…Zakaz cesji
Zakaz cesji (pactum de non cedendo) w umowie z odbiorcą: art. 509 i 514 Kodeksu cywilnego, ograniczenia…Faktoring z regresem
Faktoring z regresem (niepełny): faktor finansuje faktury, a ryzyko niewypłacalności odbiorcy zostaje po stronie firmy.Kalkulator kosztu faktoringu
Policz koszt faktoringu na swoich fakturach: zaliczkę, prowizję, odsetki za dni do terminu płatności, koszt w…
Pytania
Najczęstsze pytania
Co, jeśli generalny wykonawca nie zgodzi się na cesję?
Wtedy faktoring tych faktur zwykle nie jest możliwy. Można zapytać, czy generalny wykonawca ma własny program wcześniejszej płatności dla podwykonawców, albo rozważyć kredyt obrotowy.
Czy zgodę na cesję trzeba uzyskać przy każdej fakturze?
Zwykle wystarcza jedna zgoda obejmująca należności z danej umowy podwykonawczej na rzecz wskazanego faktora. Jej zakres i formę ustala się z generalnym wykonawcą i faktorem.