Windykacja a faktoring – różnice i kiedy co wybrać
Windykacja odzyskuje pieniądze z faktur, które już są po terminie. Faktoring daje gotówkę z faktur, które dopiero czekają na termin. Oba narzędzia się uzupełniają, ale rozwiązują inne problemy.
Opracowanie: redakcja Nalevio · Aktualizacja:
Krótka odpowiedź
Faktoring działa przed terminem płatności: faktor wypłaca zaliczkę za fakturę, a odbiorca płaci później. Windykacja zaczyna się po terminie: Ty, firma windykacyjna albo prawnik odzyskujecie należność, której odbiorca nie zapłacił. Faktoring chroni płynność, a w wariancie bez regresu także przed niewypłacalnością odbiorcy. Windykacja pomaga odzyskać pieniądze, gdy problem już wystąpił.
Najważniejsze różnice
| Cecha | Faktoring | Windykacja |
|---|---|---|
| Kiedy działa | przed terminem płatności, po przekazaniu faktury faktorowi | po terminie płatności |
| Co daje | gotówkę od razu (zaliczkę) | szansę na odzyskanie należności, często po czasie |
| Kto ponosi ryzyko niezapłaty | Ty (z regresem) albo faktor w limicie (bez regresu) | Ty, chyba że sprzedajesz dług |
| Koszt | prowizja i odsetki od zaliczki | wynagrodzenie windykatora (np. procent odzyskanej kwoty) lub cena sprzedaży długu |
| Relacja z odbiorcą | zawiadomienie o cesji, zwykła obsługa płatności | presja na dłużnika, ryzyko zerwania współpracy |
Faktoring i windykacja nie wykluczają się. Faktor sam monitoruje płatności i upomina odbiorców, a przy opóźnieniu może prowadzić windykację finansowanych faktur – zakres tych działań wynika z umowy.
Trzy formy windykacji
- Windykacja własna Wysyłasz przypomnienia, wezwania do zapłaty i noty odsetkowe, a w razie potrzeby kierujesz sprawę do sądu. Wierzytelność zostaje Twoja.
- Zlecenie windykacji Firma windykacyjna lub kancelaria działa w Twoim imieniu i pobiera wynagrodzenie, zwykle zależne od wyniku. Wierzytelność nadal należy do Ciebie.
- Sprzedaż długu Przenosisz wierzytelność na nabywcę za cenę niższą od jej wartości nominalnej. Dalsze ryzyko i korzyści ponosi nabywca.
Różnica ma znaczenie podatkowe. Dopóki wierzytelność jest Twoja, po 90 dniach od terminu możesz rozważyć ulgę na złe długi w VAT i podatku dochodowym. Sprzedaż długu w tym okresie ją wyklucza, bo ustawa wymaga, by wierzytelność nie była zbyta (art. 89a ust. 1a ustawy o VAT).
Szukasz faktoringu dla firmy?
Opisz faktury i odbiorców – zapytanie trafi do firm faktoringowych, które finansują takie należności.
Co możesz odzyskać przy windykacji
Od dłużnika w transakcji handlowej należą Ci się, bez wezwania, odsetki za opóźnienie w transakcjach handlowych i rekompensata za koszty odzyskiwania należności w wysokości 40, 70 lub 100 euro. Jeśli uzasadnione koszty windykacji są wyższe, możesz żądać zwrotu nadwyżki (art. 10 ust. 2 ustawy o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych).
Pilnuj przedawnienia. Roszczenia związane z działalnością gospodarczą przedawniają się po 3 latach, a koniec terminu przypada na ostatni dzień roku kalendarzowego (art. 118 Kodeksu cywilnego). Bieg przedawnienia przerywa m.in. wniesienie pozwu albo uznanie długu przez dłużnika – im dłużej czekasz, tym mniejsze szanse na odzyskanie pieniędzy.
Kiedy co wybrać
Faktoring wybierz, gdy odbiorcy płacą w terminie lub z niewielkim opóźnieniem, ale długie terminy zamrażają Ci gotówkę. Faktor finansuje faktury przed terminem, a w wariancie bez regresu przejmuje ryzyko niewypłacalności ocenionych odbiorców. Ile gotówki odzyskasz, pokaże kalkulator zamrożonej gotówki.
Windykację wybierz, gdy faktura jest już po terminie, a odbiorca nie reaguje na przypomnienia. Zacznij od windykacji własnej: telefon, wezwanie z wyliczeniem odsetek i rekompensaty. Zlecenie firmie zewnętrznej ma sens przy większych kwotach albo gdy brakuje Ci czasu i doświadczenia.
Sprzedaż długu rozważ, gdy szanse na odzyskanie są niskie, a wolisz od razu odzyskać część pieniędzy i zamknąć sprawę.
Czytaj dalej
Zobacz też
Ubezpieczenie należności
Jak działa ubezpieczenie należności: limit na odbiorcę, udział własny, zgłaszanie opóźnień i wyłączenia.
Zatory płatnicze
Czym jest zator płatniczy, jak przenosi się między firmami i co robi UOKiK.
Terminy zapłaty
Maksymalny termin zapłaty faktury: 60 dni między firmami, 30 dni dla podmiotów publicznych, 60 dni dla szpitali.
Odsetki handlowe
Ile wynoszą odsetki za opóźnienie w transakcjach handlowych, od kiedy je liczyć, kiedy należą się bez…
Pytania
Najczęstsze pytania
Czy faktor sfinansuje faktury po terminie?
Zwykle nie. Faktorzy finansują faktury przed terminem płatności, od odbiorców, których ocenili. Faktury przeterminowane to raczej przedmiot windykacji albo sprzedaży długu. Więcej piszemy o tym na stronie dla firm z opóźnieniami odbiorców.
Czy faktor windykuje odbiorców w moim imieniu?
Przy faktoringu jawnym faktor jest wierzycielem, więc upomina odbiorcę we własnym imieniu. Zakres działań i ich koszt określa umowa – przy faktoringu z regresem po bezskutecznej windykacji faktor zwykle żąda zwrotu zaliczki.
Czy windykacja zepsuje relację z odbiorcą?
Może, dlatego zaczyna się od łagodnych kroków. Faktoring zmienia tę relację mniej, bo odbiorca płaci w swoim terminie, tylko na inny rachunek.